Lampiran I |
||
Nomor |
: |
KEP-81/PJ/2004 |
Tanggal |
: |
29 April 2004 |
TATA CARA PENEBUSAN DAN
PENATAUSAHAAN STIKER LUNAS PPN ATAS PENYERAHAN PRODUK REKAMAN SUARA
I. |
UMUM |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1. |
Permohonan penebusan stiker lunas
PPN hanya ditujukan untuk penyerahan produk rekaman suara yang pemungutan dan
pelunasan Pajak Pertambahan Nilainya menggunakan mekanisme stiker lunas PPN. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2. |
Direktur Jenderal Pajak c.q.
Kepala Kantor Wilayah DJP menerbitkan surat permintaan pencetakan stiker
lunas PPN kepada Perum Peruri dalam jangka waktu paling lambat 5 (lima) hari
kerja setelah surat permohonan diterima secara lengkap. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
3. |
Dalam rangka penebusan stiker
lunas PPN, Kepala Kantor Wilayah DJP yang ditunjuk agar mengirimkan
contoh/spesimen tandatangannya atau tandatangan pejabat yang ditunjuk untuk
menandatangani Surat Permintaan Pencetakan Stiker Lunas PPN kepada Perum
Peruri. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4. |
Kepala Kantor Wilayah DJP wajib
melaporkan pelaksanaan pelayanan permintaan stiker lunas PPN secara bulanan
kepada Direktur Jenderal pajak c.q. Direktur PPN dan PTLL dengan format yang
telah ditetapkan. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
5. |
Kepala
Kantor Wilayah DJP melaksanakan pengawasan penebusan stiker lunas PPN
disesuaikan dengan kondisi yang ada di masing-masing Kantor Wilayah. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
II. |
PERMOHONAN |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1. |
Permohonan diajukan oleh Produsen
Produk Rekaman Suara kepada Direktur Jenderal Pajak c.q. Kepala Kantor
Wilayah DJP yang membawahi Kantor Pelayanan Pajak tempat produsen tersebut
terdaftar. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2. |
Permohonan dibuat 2 (dua)
rangkap, dengan peruntukan sebagai berikut : |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
a. |
asli untuk Kepala Kantor Wilayah
DJP |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
b. |
foto copy untuk Produsen Produk
Rekaman Suara |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
3. |
Permohonan dilengkapi dengan
dokumen sebagai berikut : |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
a. |
foto copy Kartu Nomor Pokok Wajib
Pajak dan Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
b. |
foto copy surat Surat Ijin Usaha
Industri Rekaman/Surat Ijin Usaha Perdagangan. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
c. |
surat kuasa khusus bila menunjuk
pihak lain dalam pengurusan permohonan stiker lunas PPN. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
d. |
surat rekomendasi dari Asosiasi
Pengusaha Rekaman yang ditunjuk. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
e. |
daftar rekapitulasi Faktur Pajak
Masukan yang akan diperhitungkan dalam penebusan Stiker Lunas PPN. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
f. |
asli dan foto copy Faktur Pajak
Masukan yang akan diperhitungkan. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
g. |
surat pernyataan keabsahan Faktur
Pajak. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
h. |
kode stiker lunas PPN. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
i. |
asli dan foto copy Surat Setoran
Pajak (SSP). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
j. |
asli dan foto copy Surat
Pemberitahuan Masa PPN Untuk 2 (dua) Masa Pajak terakhir sebelum pengajuan
penebusan stiker. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4. |
Contoh dokumen yang berkaitan
dengan tata cara penebusan stiker lunas PPN serta petunjuk pengisiannya
adalah sebagai berikut : |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
a. |
Surat Permohonan
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
b. |
Surat Kuasa Khusus SURAT KUASA KHUSUS Yang bertandatangan di bawah ini :
dengan ini memberi kuasa kepada :
untuk mengurus permohonan
mendapatkan stiker lunas Pajak Pertambahan Nilai Rekaman Suara ke Kantor
Wilayah Direktorat Jenderal Pajak Jakarta ....................... untuk dan
atas nama :
Demikian surat kuasa ini dibuat untuk digunakan
seperlunya.
Catatan : Surat Kuasa ini hanya
dapat digunakan untuk 1 (satu) kali pengurusan Petunjuk Pengisian Surat Kuasa Khusus
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
c. |
Surat Rekomendasi Dari Asosiasi
Pengusaha Rekaman Suara REKOMENDASI PENEBUSAN STIKER
LUNAS PPN Nomor :
.................................................. Rekomendasi diberikan kepada :
untuk penebusan stiker lunas PPN berupa :
atas penyerahan Produk Rekaman Suara berupa :
Demikian rekomendasi ini diberikan untuk keperluan
tersebut di atas.
Petunjuk Pengisian Surat Rekomendasi Dari Asosiasi
Pengusaha Rekaman Suara
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
d. |
Daftar Rekapitulasi Faktur Pajak
Masukan Yang Akan Diperhitungkan DAFTAR REKAPITULASI FAKTUR PAJAK
MASUKAN NAMA PKP :
..............................................
......................,
.......................... Petunjuk Pengisian Daftar
Rekapitulasi Faktur Pajak Masukan Yang Akan Diperhitungkan
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
e. |
Surat Pernyataan SURAT PERNYATAAN Yang bertandatangan di bawah ini :
bertindak selaku Pimpinan Perusahaan dari :
dengan ini menyatakan bahwa :
Bila kemudian hari ternyata
Faktur Pajak tersebut tidak sah/asli atau palsu/dipalsukan kami bersedia
dikenakan sanksi seperti dimaksud dalam Pasal 39 ayat (1) huruf c
Undang-undang Nomor 6 Tahun 1984 sebagaimana telah beberapa kali diubah
terakhir dengan Undang-undang Nomor 16 Tahun 2000 atau ketentuan hukum
lainnya yang berlaku. Demikian pernyataan ini dibuat
dengan benar dan dapat dipertanggungjawabkan.
Petunjuk Pengisian Surat
Pernyataan
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
f. |
Formulir Kode Stiker Lunas PPN KODE STIKER LUNAS PPN (Lampiran Surat Permohonan Tanggal
.......................................)
ISI STIKER LUNAS PPN YANG DIMINTA
*) Maksimal 17 Digit Petunjuk Pengisian Formulir Kode
Stiker Lunas PPN
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. |
TATA CARA PENEBUSAN DAN
PENATAUSAHAAN Setelah menerima surat permohonan
penebusan stiker lunas PPN, Kepala Kantor Wilayah DJP melakukan hal-hal
sebagai berikut : |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1. |
Melakukan Penelitian terhadap
kelengkapan dokumen pendukung surat permohonan. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2. |
Melakukan Legalisasi dengan cara
membubuhkan cap "FOTOKOPI SURAT PEMBERITAHUAN MASA PPN INI SESUAI DENGAN
ASLINYA" atas fotokopi Surat Pemberitahuan Masa PPN yang disampaikan
oleh Pemohon stiker lunas PPN setelah mencocokkannya dengan Surat
Pemberitahuan Masa PPN yang asli. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
3. |
Melakukan Penelitian terhadap
Faktur Pajak asli yang akan diperhitungkan dalam penebusan stiker, yaitu : |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
a. |
meneliti kelengkapan formal
Faktur Pajak dan memberi cap "FAKTUR PAJAK YANG TELAH DIGUNAKAN UNTUK
MENEBUS STIKER LUNAS PPN" |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
b. |
meneliti kecukupan nilai Pajak
Pertambahan Nilai yang tercatat dalam faktur pajak dengan nilai stiker lunas
PPN yang diminta. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4. |
Menerbitkan surat Permintaan
Pencetakan Stiker Lunas PPN kepada Perum Peruri dalam rangkap 3 (tiga) yang
peruntukannya adalah sebagai berikut : |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
a. |
1 (satu) untuk Perum Peruri
(Asli) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
b. |
1 (satu) untuk Produsen Produk
Rekaman Suara (foto copy) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
c. |
1 (satu) untuk arsip Kantor
Wilayah DJP (foto copy) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
5. |
Menyerahkan stiker lunas PPN yang
diterima dari Perum Peruri kepada Produsen Produk rekaman suara dengan
membuatkan bukti serah terima dalam 2 (dua) rangkap yang peruntukannya adalah
sebagai berikut : |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
a. |
1 (satu) untuk arsip Kantor
Wilayah DJP (Asli) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
b. |
1 (satu) untuk Produsen Produk
Rekaman Suara (foto copy) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
6. |
Mengirim fotokopi Faktur Pajak
tersebut dalam angka 3 dan SSP lembar ke-1 ke Kantor Pelayanan Pajak tempat
produsen produk rekaman suara yang mengajukan permohonan stiker lunas PPN
dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP), paling lambat tanggal 10 bulan
berikutnya. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7. |
Setelah menerima fotokopi Faktur
Pajak dan SSP lembar ke-1 sebagaimana dimaksud dalam angka 3 dari Kepala
Kantor Wilayah DJP, Kepala Kantor Pelayanan Pajak berkewajiban melakukan
konfirmasi Faktur Pajak sesuai ketentuan, dan melakukan pengawasan SSP lembar
ke-2 serta menindaklanjuti sesuai ketentuan. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
8. |
Apabila terdapat hal-hal yang
meragukan dan atau diperoleh jawaban tidak ada atas Faktur Pajak yang
dikonfirmasikan, maka Kepala Kantor Pelayanan Pajak berkewajiban
menindaklanjuti dan melaporkannya ke Kepala Kantor Wilayah Direktorat
Jenderal Pajak yang terkait. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
9. |
Contoh dokumen yang berkaitan
dengan Penebusan dan Penatausahaan permohonan stiker lunas PPN adalah sebagai
berikut : |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
a. |
Surat Permintaan Pencetakan
Stiker Lunas PPN
Yth. Direktur Utama Perum Peruri Sehubungan dengan
surat permohonan penebusan stiker lunas PPN Nomor :
.......................... tanggal .......................... hal
.......................... oleh :
kami mengharapkan bantuan Saudara untuk mencetak stiker
Lunas PPN :
Dengan Kode Stiker Lunas PPN sebagaimana dimaksud dalam
lampiran surat ini. Demikian, atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan
terima kasih.
Diterima oleh Perum Peruri (Nama dan Paraf Petugas) Petunjuk Pengisian Surat
Permintaan Pencetakan Stiker Lunas PPN
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
b. |
Dokumen Bukti Penyerahan Stiker
Lunas PPN |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA BUKTI PENYERAHAN STIKER LUNAS PPN
Telah diserahkan kepada :
stiker lunas PPN :
Sesuai Surat Permohonan Penebusan Stiker Lunas :
Perhatian :
Petunjuk Pengisian Bukti Penyerahan Stiker Lunas PPN
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
c. |
Bentuk Laporan Pelaksanaan Pelayanan Permintaan Stiker
Lunas PPN DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAPORAN PELAYANAN PERMOHONAN
STIKER LUNAS PPN STIKER JENIS : ......................
Petunjuk Pengisian Laporan Pelaksanaan Pelayanan
Permintaan Stiker LunasPPN
|
Lampiran II |
||
Nomor |
: |
KEP-81/PJ/2004 |
Tanggal |
: |
29 April 2004 |
Contoh dalam pengisian SPT Produsen Produk Rekaman Suara :
Bulan September 2004 Produsen
produk rekaman suara "J" mengajukan permohonan penebusan Stiker Kaset
Jenis A sebanyak 100 ribu keping senilai Rp 80 juta dengan menggunakan Faktur
Pajak Masukan senilai Rp 50 juta dan dengan Setoran tunai (SSP) senilai Rp 30
juta.
Pajak Masukan yang diterima pada
bulan Agustus 2004 adalah :
- |
pembayaran biaya perekaman gambar senilai |
Rp 35.000.000,- (untuk menebus stiker lunas) |
- |
pencetakan label senilai |
Rp 5.000.000,- (untuk menebus stiker lunas) |
- |
pembayaran iklan |
Rp 10.000.000,- (untuk menebus stiker lunas) |
- |
sewa gedung |
Rp 6.000.000,- (dikreditkan) |
Penyerahan kaset isi dalam bulan September 2004 senilai Rp
500.000.000,-
Tidak ada kompensasi kelebihan PPN pada Masa Pajak Agustus 2004
Pengisian SPT Masa PPN untuk Masa Pajak September 2004
adalah sebagai berikut :
I. |
Induk SPT Masa PPN (Formulir 1995) |
|||
|
Kode C. 1.2 |
Pajak Keluaran |
= Rp |
80 Juta |
|
Kode C.4.2 |
PPN yang disetor dimuka dalam Masa Pajak yang sama |
= Rp |
30 Juta |
|
Kode C.5 |
Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri |
= Rp |
50 Juta |
|
Kode D.1.2 |
Pajak Masukan Dalam Negeri |
= Rp |
56 Juta |
|
Kode E.2 |
Pajak yang Lebih Bayar |
= Rp |
6 Juta |
|
Kode B.1.3.5 Penyerahan dengan Tarif Efektif agar diisi
dengan |
|
II. |
Lampiran SPT Masa PPn (Formulir
1195 B1) |
|
|
- |
Terhadap Faktur Pajak Masukan
yang dipakai untuk menebus stiker lunas, kolom keterangan ditulis
"dipakai untuk menebus stiker lunas". |
|
- |
Terhadap Faktur Pajak Masukan
atas sewa gedung, kolom keterangan ditulis "dikreditkan". |