Lampiran I | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
BAB I UMUM............................................................................................................................. | 1 | |||||
A. B. C. |
Pendahuluan....................................................................................................... Pengertian ......................................................................................................... Karakteristik PAP3D............................................................................................. |
1 2 5 |
||||
BAB II PEMBANGUNAN BASIS DATA............................................................................................ | 6 | |||||
A. | Pencarian Data.................................................................................................... | 6 | ||||
1. 2. |
Tujuan
Pencarian
Data................................................................................. Alokasi Tugas Pencarian Data....................................................................... |
6 6 |
||||
a. b. c. |
Pencarian Data Dalam
Negeri............................................................ Pencarian Data Luar Negeri................................................................ Pencarian Data Lainnya...................................................................... |
6 7 7 |
||||
3. | Tata Cara Pencarian Data............................................................................. | 7 | ||||
a. b. c. |
Pencarian Data Dalam
Negeri............................................................. Pencarian Data Luar Negeri................................................................ Pencarian Data Lainnya...................................................................... |
7 8 9 |
||||
B. | Pengolahan Data................................................................................................... | 9 | ||||
1. 2. 3. |
Tujuan Pengolahan
Data............................................................................. Alokasi Tugas Pengolahan Data.................................................................. Tata Cara Pengolahan Data....................................................................... |
9 9 9 |
||||
a. | Penerimaan Data....................................................................... | 9 | ||||
1) 2) 3) |
Penerimaan
Data Elektronik dalam Media Komputer..................... Penerimaan Data dalam bentuk Dokumen................................... Penerimaan Data Elektronik secara On-line.................................. |
9 9 10 |
||||
b. | Pemrosesan Data.............................................................................. | 10 | ||||
1) 2) 3) |
Identifikasi
Data........................................................................ Editing Data.............................................................................. Perekaman Data....................................................................... |
10 10 10 |
||||
a)
Data dalam Bentuk
Dokumen................................................. b) Data Hasil Load atau Data yang Diterima secara On-line............ |
10 11 |
|||||
C. | Produksi Data....................................................................................................... | 11 | ||||
1. 2. |
Tujuan Produksi
Data.................................................................................... Alokasi Tugas Produksi Data.......................................................................... |
11 11 |
||||
a. b. c. d. |
Produksi Data
sehubungan dengan Pengamatan, Penyisiran (canvassing),
Penelitian, dan/atau Pengawasan.... Produksi Data Media Massa.................................................................. Produksi Data sehubungan dengan Pemeriksaan, Penyelidikan (Intelijen), dan/atau Penyidikan........ Produksi Data sehubungan dengan Informasi Lainnya............................. |
11 11 12 12 |
||||
3. | Tata Cara Produksi Data................................................................................. | 12 | ||||
a. b. c. d. |
Produksi Data
sehubungan dengan Pengamatan, Penyisiran (canvassing),
Penelitian, dan/atau Pengawasan Produksi Data Media Massa................................................................ Produksi Data sehubungan dengan Pemeriksaan, Penyelidikan (Intelijen), dan/atau Penyidikan..... Produksi Data sehubungan dengan Informasi Lainnya....................... |
12 12 13 13 |
||||
D. | Pengesahan Data.......................................................................................... | 13 | ||||
1. 2. |
Tujuan Pengesahan
Data....................................................................... Alokasi Tugas Pengesahan Data.............................................................. |
13 14 |
||||
a. | Pengesahan Hasil Produksi Data................................................... | 14 | ||||
1) 2) 3) 4) |
Pengesahan
Hasil Produksi Data sehubungan dengan Pengamatan,
Penyisiran (canvassing), Penelitian, dan/atau
Pengawasan....................................................................... Pengesahan Hasil Produksi Data Media Massa........................ Pengesahan Hasil Produksi Data sehubungan dengan Pemeriksaan, Penyelidikan (Intelijen), dan/atau Penyidikan Pengesahan Hasil Produksi Data sehubungan dengan Informasi Lainnya... |
14 14 14 14 |
||||
b. | Pengesahan Hasil Perekaman Data................................................ | 14 | ||||
3. | Tata Cara Pengesahan Data.................................................................... | 14 | ||||
a. b. |
Pengesahan Hasil
Produksi Data.................................................... Pengesahan Hasil Perekaman Data................................................ |
14 14 |
||||
E. | Penyimpanan Data........................................................................................... | 15 | ||||
1. 2. |
Tujuan
Penyimpanan
Data.......................................................................... Alokasi Tugas Penyimpanan Data................................................................ |
15 15 |
||||
a. b. |
Penyimpanan Data Hasil Produksi Data sehubungan dengan Pemeriksaan, Penyelidikan (Intelijen), dan/atau Penyidikan Penyimpanan Data Lainnya............................................................... | 15 15 |
||||
3. | Tata Cara Penyimpanan Data........................................................................ | 15 | ||||
a. b. |
Penyimpanan Data Hasil Produksi Data sehubungan
dengan Pemeriksaan,
Penyelidikan (Intelijen), dan/atau Penyidikan Penyimpanan Data Lainnya.................................................................. |
15 16 |
||||
1) 2) 3) |
Data
dalam Bentuk
Dokumen........................................................ Data dalam Bentuk Media Komputer............................................... Data yang Diterima secara On-Line................................................. |
16 16 16 |
||||
F. | Penyandingan Data................................................................................................... | 16 | ||||
BAB III PENGELOLAAN BASIS DATA................................................................................................... | 18 | |||||
A. | Pemanfaatan Data..................................................................................................... | 18 | ||||
1. 2. |
Tujuan Pemanfaatan
Data................................................................................... Alokasi Tugas Pemanfaatan Data......................................................................... |
18 18 |
||||
a. b. |
Pemanfaatan Data untuk Tujuan
Ekstensifikasi........................................... Pemanfaatan Data untuk Tujuan Intensifikasi melalui kegiatan Himbauan Pembetulan SPT |
18 18 |
||||
3. | Tata Cara Pemanfaatan Data................................................................................ | 18 | ||||
a. b. |
Pemanfaatan Data untuk Tujuan
Ekstensifikasi............................................ Pemanfaatan Data untuk Tujuan Intensifikasi melalui kegiatan Himbauan Pembetulan SPT |
18 19 |
||||
B. | Akses Data................................................................................................................. | 19 | ||||
1. 2. |
Tujuan Akses
Data............................................................................................... Alokasi Tugas Akses Data...................................................................................... |
19 19 |
||||
a. b. c. |
Akses Data untuk Tujuan
Penelitian/Pengawasan....... Akses Data untuk Pemeriksaan, Penyelidikan (Intelijen), atau Penyidikan........ Akses Data untuk Tujuan Pertukaran Data Luar Negeri.................................. |
19 20 20 |
||||
3. | Tata Cara Akses Data............................................................................................ | 20 | ||||
C. | Pengelolaan Dokumen................................................................................................... | 20 | ||||
1. | Peminjaman Dokumen........................................................................................... | 20 | ||||
a. b. c. |
Tujuan Peminjaman
Dokumen..................................................................... Alokasi Tugas Peminjaman Dokumen........................................................... Tata Cara Peminjaman Dokumen................................................................. |
20 20 21 |
||||
2. | Pengiriman Dokumen............................................................................................. | 21 | ||||
a. b. c. |
Tujuan Pengiriman
Dokumen....................................................................... Alokasi Tugas Pengiriman Dokumen............................................................. Tata Cara Pengiriman Dokumen................................................................... |
21 21 21 |
||||
3. | Pengembalian Dokumen.......................................................................................... | 22 | ||||
a. b. c. |
Tujuan Pengembalian
Dokumen..................................................................... Alokasi Tugas Pengembalian Dokumen........................................................... Tata Cara Pengembalian Dokumen................................................................ |
22 22 22 |
||||
4. | Permintaan Image Dokumen.................................................................................... | 22 | ||||
a. b. c. |
Tujuan Permintaan Image
Dokumen.............................................................. Alokasi Tugas Permintaan Image Dokumen.................................................... Tata Cara Permintaan Image Dokumen.......................................................... |
22 22 23 |
||||
5. | Upload Image Dokumen........................................................................................... | 23 | ||||
a. b. c. |
Tujuan Upload Image
Dokumen...................................................................... Alokasi Tugas Upload Image Dokumen............................................................ Tata Cara Upload Image Dokumen.................................................................. |
23 23 23 |
||||
BAB IV PENGAWASAN............................................................................................................................... | 24 | |||||
A. | Pengawasan Pembangunan Basis Data................................................................................ | 24 | ||||
1. 2. 3. |
Tujuan Pengawasan Pembangunan Basis
Data.............................................................. Alokasi Tugas Pengawasan Pembangunan Basis Data.................................................... Tata Cara Pengawasan Pembangunan Basis Data.......................................................... |
24 24 24 |
||||
a. b. |
Kantor Pusat
DJP............................................................................................. Kanwil DJP...................................................................................................... |
24 24 |
||||
B. | Pengawasan Pengelolaan Basis Data.................................................................................... | 25 | ||||
1. 2. 3. |
Tujuan Pengawasan Pengelolaan Basis
Data.................................................................. Alokasi Tugas Pengawasan Pengelolaan Basis Data........................................................ Tata Cara Pengawasan Pengelolaan Basis Data.............................................................. |
25 25 25 |
||||
a. b. |
Kantor Pusat
DJP.............................................................................................. Kanwil DJP....................................................................................................... |
25 25 |
||||
BAB V PENUTUP.......................................................................................................................................... | 26 |
I | Register yang Digunakan | ||
I.1: | (B.7.0.88.01) | Register Pencarian Data | |
I.2: | (B.7.0.88.02) | Register Pengolahan Data | |
I.3: | (B.7.0.88.03a) | Register Peminjaman Dokumen | |
I.4: | (B.7.0.88.03b) | Register Permintaan Image Dokumen | |
I.5: | (B.7.0.88.04) | Register Pengiriman Data | |
I.6: | (B.7.0.88.05) | Register Pemanfaatan Data Ekstensifikasi | |
I.7: | (B.7.0.88.06) | Register Pemanfaatan Data Intensifikasi | |
I.8: | (B.7.0.88.07) | Register Pemanfaatan Data dalam Rangka Pemeriksaan Pajak | |
I.9: | (B.7.0.88.08) | Register Penyandingan Data | |
II | Formulir yang Digunakan | ||
II.1: | (F.7.0.88.01) | Formulir Alat Keterangan | |
II.2: | (F.7.0.88.02) | Formulir Pengesahan Hasil Perekaman Data | |
II.3: | (F.7.0.88.03) | Formulir Pengesahan Hasil Produksi Data | |
II.4: | (F.7.0.88.04a) | Formulir Peminjaman Dokumen | |
II.5: | (F.7.0.88.04b) | Formulir Permintaan Image Dokumen | |
III | Surat yang Digunakan | ||
III.1: | (S.7.0.88.01) | Surat Tugas Pencarian Data | |
III.2: | (S.7.0.88.02) | Surat Permintaan Data | |
III.3: | (S.7.0.88.03) | Surat Pemberitahuan Penerimaan Data | |
III.4: | (S.7.0.88.04) | Surat Permintaan Pengiriman Ulang Data | |
III.5: | (S.7.0.88.05) | Surat Pengantar Pengiriman Data | |
III.6: | (S.7.0.23.01) | Surat Himbauan tentang NPWP | |
III.7: | (S.7.0.23.02) | Surat Himbauan Pembetulan SPT Tahunan PPh | |
III.8: | (S.7.0.32.01) | Surat Pemberitahuan telah ber-NPWP dan atau PKP | |
III.9: | (S.7.0.32.02) | Surat Pernyataan tidak Wajib ber-NPWP dan atau PKP |
1) | Data Makro adalah
keterangan yang menyatakan kegiatan atau keadaan
umum dalam suatu masa tanpa menunjuk secara khusus kegiatan atau keadaan Wajib Pajak dan/atau Objek Pajak tertentu. |
2) | Data Mikro adalah
keterangan yang secara khusus memberi petunjuk
tentang kegiatan atau keadaan satu atau sekelompok Wajib Pajak dan/atau Objek Pajak dalam suatu peristiwa atau masa. |
1) | Data Tunggal adalah
data mikro di mana dalam lembar dokumen atau
media yangbersangkutan hanya menunjuk kegiatan atau keadaan satu Wajib Pajak atau Objek Pajak. |
2) | Data Gabungan
adalah data mikro di mana dalam lembar dokumen atau
media yang bersangkutan menyatakan kegiatan atau keadaan dua atau lebih Wajib Pajak atau Objek Pajak. |
1) | Data Kuantitatif adalah data yang mengandung informasi
moneter
(bernilai uang), misalnya: kontrak perjanjian, bukti pemotongan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21, PPh Pasal 23, PPh Pasal 26, Pemberitahuan Import Barang (PIB), Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB), dan sebagainya. |
2) | Data Kualitatif
adalah data yang mengandung informasi non-moneter
(tidak bernilai uang), misalnya: informasi likuidasi perusahaan, merger, akuisisi, ekspansi, divestasi, dan sebagainya. |
1) | Dalam rangka pemenuhan kewajiban perpajakan, antara lain: | |
a) b) c) |
Surat Pemberitahuan
(termasuk Surat Pemberitahuan Objek Pajak); Surat menyurat Wajib Pajak; Bukti Pemungutan/Pemotongan Pajak. |
|
2) | Dari temuan pada saat pemeriksaan, antara lain Faktur Pajak, Invoice, Voucher, dan sebagainya. |
1) | Pemberitahuan Impor Barang (PIB); |
2) | Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB); |
3) | Berbagai perijinan seperti Ijin Kerja Tenaga Asing, Ijin Penempatan Tenaga Asing, Surat Ijin Tempat Usaha,Surat Ijin Usaha Perdagangan, Ijin Mendirikan Bangunan; |
4) | Persetujuan tetap BKPM; |
5) | Akte pendirian; |
6) | Pengesahan badan hukum; |
7) | Sertifikat tanah; |
8) | Putusan badan
peradilan yang berkekuatan hukum tetap termasuk
konsiderans dan uraian pendukungnya; |
9) | Data lain yang diperlukan sebagai komponen pembentuk Basis Data Pajak. |
1) 2) |
Pencarian data pada tingkat pusat (nasional)
yang bersumber dari
Departemen,
Lembaga Non Departemen, Badan, dan Lembaga-lembaga Tinggi Negara, serta
badan
lain di tingkat nasional ditangani oleh Subdirektorat Potensi
Perpajakan, Direktorat
Potensi, Kepatuhan, dan Penerimaan; Pencarian data pada tingkat regional yang bersumber dari Pemerintah Provinsi, Kantor Wilayah (Kanwil), Kantor, dan Badan tertentu di tingkat provinsi diatur sebagai berikut : |
|
a) b) |
Bidang Kerjasama,
Ekstensifikasi, dan Penilaian (KEP) Kanwil
Direktorat Jenderal Pajak (DJP) bertugas mencari data dari sumber data yang berada di wilayah kerjanya; Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi (DTK) Kanwil DJP Wajib Pajak Besar bertugas mencari data dari Badan Usaha Milik Negara (BUMN); |
|
3) | Pencarian data pada tingkat regional yang
berasal dari Pemerintah
Kabupaten/Kota dan
unit kerja di bawahnya maupun dari Unit Kantor/Badan di tingkat
kabupaten/kota diatur
sebagai berikut : |
|
a) b) |
Dilakukan oleh
Seksi Ekstensifikasi Perpajakan Kantor Pelayanan
Pajak (KPP)
dalam hal sumber data berada di wilayah kerjanya; Dilakukan oleh Kantor Pelayanan, Penyuluhan, dan Konsultasi Perpajakan (KP2KP) dalam hal sumber data berada di wilayah kerjanya dan berada di luar kabupaten/kota kedudukan KPP; |
1) | Pencarian data dari
instansi pemerintah, lembaga, asosiasi, dan
pihak lainnya
disesuaikan dengan Pasal 35A ayat (1) Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983
tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana telah
diubah
terakhir dengan Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2007 (UU KUP), yaitu
setiap instansi
pemerintah, lembaga, asosiasi, dan pihak lain wajib memberikan data dan
informasi
yang berkaitan dengan perpajakan kepada Direktorat Jenderal Pajak yang ketentuannya diatur dengan Peraturan Pemerintah dengan memperhatikan ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 35 ayat (2) UU KUP. |
2) | Dalam hal tidak termasuk dalam ketentuan pada butir 1) di atas, pencarian data dalam negeri dilakukan dengan mengadakan pengamatan/penjajagan terhadap sumber data yang ada di wilayah kerja masing-masing. Dalam hal diperlukan, dapat dibuat kesepakatan bersama dengan pihak sumber data untuk mendapatkan data secara berkesinambungan. |
3) | Dalam hal
diperlukan, Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan
(TIP) dapat menyediakan fasilitas pertukaran data dengan sistem on-line
kepada
sumber data. |
1) | Menentukan sumber data yang akan dihubungi; |
2) | Membuat Surat Tugas Pencarian Data (S.7.0.88.01) dan Surat Permintaan Data (S.7.0.88.02); |
3) | Mendatangi sumber
data untuk meminta data dengan menunjukkan Surat
Tugas Pencarian Data (S.7.0.88.01) dan Surat Permintaan Data
(S.7.0.88.02).
Petugas meminta pejabat yang berwenang pada sumber data untuk
menandatangani
Surat Tugas Pencarian Data (S.7.0.88.01) sebagai tanda bahwa kunjungan
pencarian
data telah dilaksanakan; Catatan: Dalam hal data yang diminta berupa data elektronik, petugas pencari data mengikuti standar elemen data yang telah ditentukan DJP untuk dikonsultasikan ke sumber data. Jika petugas pencari data mengalami kesulitan teknis, maka petugas pencari data menghubungi Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan. Jika standar elemen data belum tersedia, maka Direktorat TIP berkoordinasi dengan Direktorat TTKI. |
4) | Log hasil pelaksanaan tugas pencarian data ke dalam Register Pencarian Data (B.7.0.88.01); |
5) | Menerima dan
mencatat data yang diperoleh dari sumber data pada
Register Pencarian Data (B.7.0.88.01); Catatan: Dalam hal data yang diterima tidak lengkap, petugas pencari data menghubungi sumber data untuk memperoleh kelengkapan data dengan menggunakan prosedur pencarian data. |
6) | Mengirim
dokumen/media data yang diterima termasuk yang tidak dapat
dilengkapi ke unit terkait yang memroses data dengan cara: a) Membuat Surat Pengantar Pengiriman Data (S.7.0.88.05); b) Mencatat di Register Pengiriman Data (B.7.0.88.04). |
1) | Dalam rangka
melakukan kegiatan pertukaran informasi dengan
negara-negara yang terikat dalam Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda
(P3B),
Subdirektorat Perjanjian dan Kerjasama Perpajakan Internasional,
Direktorat Peraturan Perpajakan
II menerima informasi yang bersifat otomatis, spontan, atau berdasarkan
permintaan
unit organisasi di DJP dari Competent Authority negara-negara yang
mempunyai P3B dengan
Indonesia, mengenai data Wajib Pajak dalam negeri yang ada hubungan ekonomis dan/atau kegiatan usaha di luar negeri, misalnya: |
|
1) 2) 3) 4) |
Kepemilikan saham; Kegiatan ekspor-impor barang dan jasa dari dan ke Indonesia; Kegiatan pembayaran lainnya seperti pembayaran gaji, upah, sewa, bunga, deviden, royalti, dan jasa lainnya; Informasi tentang Wajib Pajak dalam negeri yang sedang diperiksa dan mempunyaikegiatan usaha di luar negeri atau hubungan ekonomis dengan luar negeri. |
|
Pencarian data luar negeri yang merupakan wewenang Subdirektorat Perjanjian dan Kerjasama Perpajakan Internasional, Direktorat Peraturan Perpajakan II dilakukan dengan cara: | ||
1) 2) 3) 4) 5) |
Membuat Surat
Permintaan Data Luar Negeri; Mengirim Surat Permintaan Data Luar Negeri ke negara yang bersangkutan; Log hasil pelaksanaan tugas pencarian data luar negeri ke dalam Register Pencarian Data (B.7.0.88.01); Menerima dan mencatat data yang diperoleh dari sumber data luar negeri pada Register Pencarian Data (B.7.0.88.01); Mengirim dokumen/media data yang diterima ke Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan; |
|
Catatan: | ||
1) 2) |
Dalam hal
Kanwil/KPP membutuhkan data yang berasal dari luar negeri
tersebut agar melakukan koordinasi dengan Subdirektorat Perjanjian dan
Kerjasama
Perpajakan Internasional, Direktorat Peraturan Perpajakan II. Dalam hal negara-negara yang terikat dengan perjanjian perpajakan melakukan pertukaran data secara elektronik melalui sistem on-line maka Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan dapat menyediakan sarana-sarana yang diperlukan. |
1) | Penerimaan Data dalam bentuk Dokumen | |
a) b) c) d) |
Menerima dan
memeriksa kelengkapan data; Log di Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02); Mencetak Surat Pemberitahuan Penerimaan Data (S.7.0.88.03) untuk dikirim ke Sumber Data; Meneruskan data dan Surat Pengantar Data yang diterima ke petugas pemroses data. |
|
2) | Penerimaan Data Elektronik dalam Media Komputer | |
a) b) c) d) e) f) |
Menerima data dari
sumber data; Melakukan loading data ke dalam sistem komputer; Mencocokkan jumlah data dengan Surat Pengantar Data; Log di Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02); Mencetak Surat Pemberitahuan Penerimaan Data (S.7.0.88.03) dalam hal data yang diterima dapat diproses, atau Surat Permintaan Pengiriman Ulang Data (S.7.0.88.04) dalam hal data yang diterima tidak dapat diproses, untuk dikirim ke Sumber Data; Meneruskan media dan Surat Pengantar Data yang diterima ke petugas pemroses data. Catatan: Dalam hal data elektronik diterima beserta lembar dokumennya, maka lembar dokumen tersebut tetap digabung dan diteruskan bersama media dan surat pengantar data. |
|
3) | Penerimaan Data Elektronik secara On-line | |
a) b) c) d) |
Petugas penerima
data memantau penerimaan data pada komputer; Dalam hal Surat Pengantar Data dalam bentuk digital, petugas mencetak Surat Pengantar Data untuk diadministrasikan; Log di Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02); Mengirim Surat Pemberitahuan Penerimaan Data (S.7.0.88.03) dalam hal data yang diterima dapat diproses, atau menghubungi sumber data untuk mengirim ulang data dalam hal data yang diterima tidak dapat diproses. |
1) | Identifikasi Data | |
a) b) c) d) e) f) |
Mengelompokkan data
per jenis data; Memisahkan data yang teridentifikasi dan yang tidak teridentifikasi; Mencari NPWP/NOP pada Master File Nasional/Lokal; Dalam hal data diterima dari unit yang bertugas mencari data, menyalurkan data yang tidak teridentifikasi dan tidak beralamat lengkap yang diperkirakan mempunyai potensi untuk meningkatkan penerimaan atau mempunyai nilai tertentu ke petugas pencari data untuk menghubungi sumber data agar melengkapi alamatnya; Meneruskan data dalam bentuk dokumen yang telah teridentifikasi ke petugas editing data; Meneruskan data yang tidak termasuk dalam huruf d) dan tidak teridentifikasi ke unit terkait yang menyimpan data. |
|
2) | Editing Data | |
a) b) c) d) |
Menerima data dalam
bentuk dokumen hasil identifikasi; Memberi tanda pada elemen-elemen yang akan direkam; Memberi kode pada elemen data tertentu sesuai dengan petunjuk editing data (dibangun sesuai dengan struktur SPT sehingga dapat disandingkan); Menyalurkan data hasil edit kepada petugas perekam data; |
|
3) | Perekaman Data | |
a) | Data dalam Bentuk
Dokumen Perekaman data dalam bentuk dokumen dilakukan dengan cara: (1) Menerima data dan Surat Pengantar Data dari petugas editing; (2) Merekam data yang telah dipersiapkan ke basis data; (3) Menyerahkan Surat Pengantar Data dan lembar dokumen data yang sudah direkam kepada pejabat yang melakukan pengesahan hasil perekaman data. |
|
b) | Data Hasil Load
atau Data yang Diterima secara On-line (1) Menerima media beserta Surat Pengantarnya dari petugas penerima data; (2) Meneliti data hasil load dan data yang diterima secara on-line; (3) Melakukan editing dan/atau konversi data; (4) Mengidentifikasi data; (5) Melakukan proses penyimpanan data ke basis data; (6) Menyerahkan Surat Pengantar Data kepada pejabat yang melakukan pengesahan hasil perekaman data. Catatan: (1) Dalam hal data yang diterima belum ada struktur standarnya, unit terkait yang mengolah data mengirimkan data beserta medianya ke Direktorat Transformasi Teknologi Komunikasi dan Informasi untuk dibuatkan struktur standarnya; (2) Dalam hal data elektronik diterima beserta lembar dokumennya, maka lembar dokumen tersebut tidak perlu direkam dan tetap digabung dan diteruskan bersama media dan Surat Pengantar data. |
1) | Di tingkat Kantor
Pusat dilakukan oleh Direktorat Ekstensifikasi dan
Penilaian, Direktorat
Pemeriksaan dan Penagihan, Direktorat Keberatan dan Banding, dan
Direktorat Intelijen dan Penyidikan; |
2) | Di tingkat Kantor
Wilayah (Kanwil) dilakukan oleh Bidang DTK, Bidang
Pemeriksaan, Penyidikan dan Penagihan Pajak (P4), Bidang Pengurangan,
Keberatan, dan
Banding (PKB), dan Bidang KEP; |
3) | Di tingkat Kantor Pelayanan Pajak (KPP) dilakukan oleh Seksi Pengawasan dan Konsultasi, dan Seksi Ekstensifikasi Perpajakan. |
1) | Subdirektorat Potensi Perpajakan, Direktorat Potensi, Kepatuhan, dan Penerimaan bertugas untuk memproduksi data dari media massa nasional; |
2) | Bidang DTK di Kanwil bertugas untuk memproduksi data dari media massa lokal yang terbit di kota kedudukan Kanwil; |
3) | Seksi PDI di KPP bertugas untuk memproduksi data dari media massa lokal yang terbit di luar kota kedudukan Kanwil, sesuai dengan wilayah kerjanya. |
1) | Menentukan data yang akan diproduksi; |
2) | Merekam ke sistem komputer menggunakan aplikasi Input Data; |
3) | Meminta Pejabat yang berwenang untuk melakukan pengesahan; |
4) | Mencetak formulir Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03) untuk ditandatangani dan digabungkan bersama dengan dokumen data; |
5) | Mengirimkan Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03) yang sudah ditandatangani bersama dengan dokumen data ke unit terkait yang menyimpan data. |
1) | Mengumpulkan dan mengkliping data/informasi yang diambil dari media massa ; |
2) | Merekam data Alat Keterangan ke sistem komputer menggunakan aplikasi Input Data; |
3) | Memonitor daftar masukan data media massa yang diperoleh dari pegawai lainnya (butir II.B.2.); |
4) | Menerima fisik data dari pemroduksi data dan melakukan editing data serta menyimpan/mengkliping fisik data yang bersangkutan; |
5) | Mencantumkan Nomor dan Tanggal Alat Keterangan pada kliping data; |
6) | Meminta Pejabat yang berwenang untuk melakukan pengesahan; |
7) | Mencetak formulir Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03) untuk ditandatangani dan digabungkan bersama dengan dokumen data (Kliping); |
8) | Mengirimkan Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03) yang sudah ditandatangani bersama dengan dokumen data ke Unit Penyimpan Data. |
1) | Pegawai merekam data ke sistem komputer menggunakan aplikasi Input Data; |
2) | Mengirimkan fisik data ke unit sebagaimana pada butir II.B.2. |
1) | Menentukan data yang akan diproduksi; |
2) | Merekam ke sistem komputer sesuai dengan Nomor Surat Perintah Pemeriksaan Pajak, Nomor Laporan Pemeriksaan Pajak, atau nomor surat perintah penyelidikan dan/atau penyidikan menggunakan aplikasi Input Data; |
3) | Meminta Supervisor atau pejabat yang berwenang untuk mengesahkan hasil produksi data; |
4) | Mencetak formulir Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03) untuk ditandatangani dan digabungkan bersama dengan laporan pemeriksaan, penyelidikan atau penyidikan; |
5) | Mengirimkan Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03) yang sudah ditandatangani bersama dengan laporan pemeriksaan, penyelidikan atau penyidikan ke unit terkait yang menyimpan data |
1) | Menentukan data yang akan diproduksi; |
2) | Merekam ke sistem komputer menggunakan aplikasi Input Data; |
3) | Meminta Pejabat yang berwenang untuk melakukan pengesahan; |
4) | Mencetak formulir Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03) untuk ditandatangani dan digabungkan bersama dengan dokumen data; |
5) | Mengirimkan Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03) yang sudah ditandatangani bersama dengan dokumen data ke unit terkait yang menyimpan data. |
1) | Pengesahan Hasil Produksi Data sehubungan dengan Pengamatan, Penyisiran (canvassing), Penelitian, dan/atau Pengawasan | |
a) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Kepala Subdirektorat pada Direktorat Ekstensifikasi dan Penilaian, Kepala Subdirektorat pada Direktorat Pemeriksaan dan Penagihan, Kepala Subdirektorat pada Direktorat Keberatan dan Banding, dan Kepala Subdirektorat pada Direktorat Intelijen dan Penyidikan; | |
b) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Kepala Bidang DTK, Kepala Bidang P4, Kepala Bidang PKB, dan Kepala Bidang KEP; | |
c) | Di tingkat Kantor Pelayanan Pajak (KPP) dilakukan oleh Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi, Kepala Seksi Ekstensifikasi Perpajakan. | |
2) | Pengesahan Hasil Produksi Data Media Massa | |
a) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Kepala Subdirektorat Potensi Perpajakan, Direktorat Potensi, Kepatuhan, dan Penerimaan; | |
b) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Kepala Bidang DTK; | |
c) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Kepala Seksi PDI. | |
3) | Pengesahan Hasil Produksi Data
sehubungan dengan Pemeriksaan,
Penyelidikan (Intelijen), dan/atau Penyidikan Pengesahan hasil produksi data sehubungan dengan pemeriksaan, penyelidikan (intelijen), dan/atau penyidikan dilakukan oleh Supervisor atau atasan langsung. |
|
4) | Pengesahan Hasil Produksi Data
sehubungan dengan Informasi Lainnya Pengesahan hasil produksi data sehubungan dengan informasi lainnya dilakukan oleh atasan langsung pegawai yang memproduksi data. |
1) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Kepala Subdirektorat Pendukung Operasional, Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan; |
2) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Kepala Bidang DTK; |
3) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Kepala Seksi PDI. |
1) | Melihat hasil produksi data pada layar komputer dan membandingkannya dengan fisik data; |
2) | Melakukan pengesahan dengan memasukkan Nomor Identitas Pribadi (Personal Identification Number, PIN) atas data yang sudah dinyatakan valid; |
3) | Menandatangani formulir Pengesahan Hasil Produksi Data (F.7.0.88.03). |
1) | Menerima data/media dan Surat Pengantar Data dari petugas perekam data; |
2) | Melihat dan meneliti hasil perekaman data; |
3) | Melakukan proses pengesahan dengan memasukkan Nomor Identitas Pribadi (Personal Identification Number, PIN) atas data yang sudah dinyatakan valid; |
4) | Mencetak Pengesahan Hasil Perekaman Data (F.7.0.88.02) untuk ditandatangani; |
5) | Menggabungkan
Pengesahan Hasil Perekaman Data (F.7.0.88.02) dengan
Surat Pengantar Data dan lembar dokumen data atau media yang sudah
direkam
untuk diserahkan kepada unit terkait yang menyimpan data. Catatan: Dalam hal data elektronik diterima beserta lembar dokumennya, maka lembar dokumen tersebut tetap digabung dan diteruskan bersama media dan Surat Pengantar Data. |
1) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Direktorat Pemeriksaan dan Penagihan atau Direktorat Intelijen dan Penyidikan; |
2) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Bidang P4; |
3) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Seksi Pemeriksaan; |
1) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Subdirektorat Pendukung Operasional, Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan; |
2) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Bidang DTK; |
3) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Seksi PDI. |
1) | Data dalam Bentuk Dokumen | |
b) a) c) |
Menerima data dalam
bentuk dokumen berikut Surat Pengantar Data yang
telah dilengkapi dengan Pengesahan Hasil Perekaman Data (F.7.0.88.02)
dari
pejabat yang melakukan pengesahan hasil perekaman data; Log ke dalam Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02); Menyimpan dokumen berikut surat pengantar ke tempat penyimpanan dokumen sesuai dengan urutan Nomor penyimpanan. Catatan: Tata cara penyimpanan dokumen akan diatur tersendiri. |
|
2) | Data dalam Bentuk Media Komputer | |
a) b) c) |
Menerima media
berikut Surat Pengantar Data yang telah dilengkapi
dengan Pengesahan Hasil Perekaman Data (F.7.0.88.02) dari pejabat yang
melakukan pengesahan hasil perekaman data; Log ke dalam Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02); Menyimpan media berikut Surat Pengantar Data dan lembar pengesahan perekaman data ke tempat penyimpanan data sesuai dengan urutan Nomor penyimpanan pada ruang/lemari/box penyimpanan (khusus) dengan menggunakan manajemen penyimpanan data elektronik yang sesuai. Catatan: Dalam hal data elektronik diterima beserta lembar dokumennya, maka lembar dokumen tersebut disimpan ke tempat penyimpanan dokumen sesuai dengan urutan Nomor penyimpanan. Tata cara penyimpanan media komputer akan diatur tersendiri. |
|
3) | Data yang Diterima secara On-line | |
a) b) c) d) |
Menerima lembar
Pengesahan Hasil Perekaman Data (F.7.0.88.02) dari
pejabat yang melakukan pengesahan hasil perekaman data; Melakukan back-up data on-line dengan menggunakan manajemen penyimpanan data elektronik yang sesuai; Log ke dalam Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02); Menyimpan lembar Pengesahan Hasil Perekaman Data (F.7.0.88.02) ke tempat penyimpanan data sesuai dengan urutan Nomor penyimpanan. |
1) | Seksi Ekstensifikasi Perpajakan pada KPP Pratama; |
2) | Seksi Pelayanan pada KPP Badan dan Orang Asing Satu dan Dua; |
1) | Memantau data yang belum ber-NPWP tetapi jelas alamatnya pada layar komputer; | |
2) | Meneliti kembali akurasi data pada Master File Wajib Pajak dan mencantumkan NPWP dalam hal Wajib Pajak telah ber-NPWP; | |
3) | Menentukan data yang akan dihimbau; | |
4) | Mencetak Surat Himbauan Tentang NPWP (S.7.0.23.01) untuk ditandatangani dan formulir Surat Jawaban Himbauan Tentang NPWP yang terdiri dari Surat Pemberitahuan Telah Ber-NPWP dan/atau PKP (S.7.0.32.01) dan Surat Pernyataan Tidak Wajib Ber- NPWP dan/atau PKP (S.7.0.32.02); | |
5) | Mengirim Surat Himbauan Tentang
NPWP (S.7.0.23.01), formulir Surat
Jawaban Himbauan Tentang NPWP (S.7.0.32.01 dan S.7.0.32.02), dan
formulir
Pendaftaran dan Perubahan data Wajib Pajak kepada Wajib Pajak; Catatan: Surat Jawaban Himbauan Tentang NPWP (S.7.0.32.01 dan S.7.0.32.02) atau formulir Pendaftaran dan Perubahan data Wajib Pajak dari Wajib Pajak diterima dan direkam di Tempat Pelayanan Terpadu (TPT). |
|
6) | Dalam hal respon Wajib Pajak: | |
a) b) |
menyatakan belum
ber-NPWP dan bersedia mendaftarkan diri maka
dilakukan prosedur pemberian NPWP, dan selanjutnya pada data Wajib
Pajak yang bersangkutan dicantumkan NPWP; menyatakan telah ber-NPWP dan setelah dilakukan penelitian terbukti kebenarannya, maka pada data Wajib Pajak yang bersangkutan dicantumkan NPWP. |
|
7) | Dalam hal Wajib Pajak: | |
a) b) c) d) |
menyatakan telah
ber-NPWP tapi nama dan alamat berbeda dengan data
Master File; menyatakan tidak wajib memiliki NPWP; tidak menanggapi karena pemberitahuan kembali dari kantor pos; tidak menanggapi walaupun pemberitahuan telah diterima, maka diusulkan untuk dilakukan penelitian. |
|
8) | Mencetak daftar Wajib Pajak yang diusulkan untuk dilakukan penelitian; | |
9) | Log hasil kegiatan ekstensifikasi pada Register Pemanfaatan Data Ekstensifikasi (B.7.0.88.05). |
1) | Memantau data hasil penyandingan melalui sistem; |
2) | Melakukan uji silang antara data laporan Wajib Pajak dengan data yang ada di basis data melalui komputer; |
3) | Mencetak dan mengirimkan Surat Himbauan Pembetulan SPT (S.7.0.23.02) beserta lampirannya kepada Wajib Pajak; |
4) | Memonitor hasil himbauan melalui layar komputer; |
5) | Mencetak daftar Wajib Pajak yang tidak merespon himbauan untuk diusulkan dilakukan pemeriksaan; |
6) | Log hasil kegiatan intensifikasi pada Register Pemanfaatan Data Intensifikasi (B.7.0.88.06). |
a) | Akses Data untuk
Tujuan Penelitian/Pengawasan Akses data untuk tujuan penelitian dimaksudkan untuk melihat data Wajib Pajak dalam rangka melakukan penelitian atas permohonan yang diterima, yang berkaitan dengan Wajib Pajak tertentu. Sedangkan akses data untuk tujuan pengawasan dimaksudkan untuk melihat data Wajib Pajak dalam rangka melakukan pengawasan atas Wajib Pajak tertentu. |
|
1) 2) 3) |
Di
tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Direktorat Ekstensifikasi dan
Penilaian, Direktorat Pemeriksaan dan Penagihan, Direktorat Keberatan
dan Banding, dan
Direktorat Intelijen dan Penyidikan; Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Bidang DTK, Bidang P4 , Bidang PKB , dan Bidang KEP; Di tingkat KPP dilakukan oleh Seksi Pemeriksaan, Seksi Pengawasan dan Konsultasi, Seksi Ekstensifikasi Perpajakan, dan Kantor Pelayanan Penyuluhan dan Konsultasi Perpajakan (KP2KP). |
|
b) | Akses Data untuk
Tujuan Pemeriksaan, Penyelidikan (Intelijen), atau
Penyidikan Akses data untuk tujuan pemeriksaan, penyelidikan (intelijen), atau penyidikan dilakukan oleh Pejabat Fungsional Pemeriksa Pajak atau PPNS. |
|
c) | Akses Data untuk
Tujuan Pertukaran Data Luar Negeri Akses data untuk tujuan pertukaran data luar negeri dilakukan oleh Subdirektorat PKPI, Direktorat Peraturan Perpajakan II. |
a) | Menganalisis data Wajib Pajak ; |
b) | Log data yang telah dimanfaatkan ke dalam Register Pemanfaatan Data Intensifikasi (B.7.0.88.06) |
c) | Dalam hal akses data ini digunakan untuk tujuan pertukaran data luar negeri, mengirimkan data Wajib Pajak ke negara terkait. |
1) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Direktorat Pemeriksaan dan Penagihan, Direktorat Keberatan dan Banding, dan Direktorat Intelijen dan Penyidikan; |
2) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Bidang P4 dan Bidang PKB; |
3) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Seksi Pengawasan dan Konsultasi, dan Pejabat Fungsional Pemeriksa Pajak. |
1) | Mengisi dan menandatangani Formulir Peminjaman Dokumen (F.7.0.88.04a) berdasarkan Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3) dan atau Surat Tugas lainnya; |
2) | Mengirimkan Formulir Peminjaman Dokumen (F.7.0.88.04a) ke unit terkait yang menyimpan data ; |
3) | Menerima fisik data Wajib Pajak yang dipinjam dari unit terkait yang menyimpan data; |
4) | Mengirimkan Surat Pemberitahuan Penerimaan Data (S.7.0.88.03). |
1) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Direktorat Pemeriksaan dan Penagihan, Direktorat Intelijen dan Penyidikan, dan Subdirektorat Pendukung Operasional, Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan; |
2) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Bidang Pemeriksaan dan Penagihan Pajak, dan Bidang DTK; |
3) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Seksi Pemeriksaan dan Seksi PDI; |
1) | Menerima Formulir Peminjaman Dokumen (F.7.0.88.04a); |
2) | Memasukkan identitas peminjaman berkas data ke komputer berdasarkan Surat Perintah Pemeriksaan Pajak, Surat Tugas, atau surat lainnya; |
3) | Menentukan data yang akan dipinjam untuk dicatat dalam Register Peminjaman Dokumen (B.7.0.88.03a) sebagai tanda peminjaman; |
4) | Mencari dokumen ke tempat penyimpanan data berdasarkan nomor Register Identifikasi Data; |
5) | Mencatat tanggal peminjaman data ke Formulir Peminjaman Dokumen (F.7.0.88.04a); |
6) | Mencetak Surat Pengantar Pengiriman Data (S.7.0.88.05); |
7) | Menyerahkan dokumen
asli yang dipinjam beserta Formulir Peminjaman
Dokumen (F.7.0.88.04a) dan Surat Pengantar Pengiriman Data
(S.7.0.88.05) ke
pengguna data paling lama 3 (tiga) hari kerja sejak tanggal penerimaan
surat
peminjaman data. |
1) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Direktorat Pemeriksaan dan Penagihan, Direktorat Keberatan dan Banding, dan Direktorat Intelijen dan Penyidikan; |
2) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Bidang P4 dan Bidang PKB; |
3) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Seksi Pengawasan dan Konsultasi, dan Pejabat Fungsional Pemeriksa Pajak. |
1) | Unit yang Meminjam Data: | |
a) b) |
Mengecek kembali
kelengkapan data yang dipinjam; Mengembalikan dokumen yang dipinjam beserta Formulir Peminjaman Dokumen (F.7.0.88.04a) ke unit terkait yang menyimpan data paling lama 3 (tiga) hari kerja setelah tanggal penyelesaian penggunaan data. |
|
2) | Unit yang Menyimpan Data: | |
a) b) c) d) |
Menerima dokumen
beserta Formulir Peminjaman Dokumen (F.7.0.88.04a)
dari unit yang meminjam data; Mengecek kembali kelengkapan data yang diterima; Merekam pengembalian data ke Register Peminjaman Dokumen (B.7.0.88.03a); Menyimpan dokumen ke tempat asal penyimpanan data. |
1) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Direktorat Ekstensifikasi dan Penilaian, Direktorat Pemeriksaan dan Penagihan, Direktorat Keberatan dan Banding, dan Direktorat Intelijen dan Penyidikan; |
2) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Bidang DTK, Bidang P4, Bidang PKB, dan Bidang KEP; |
3) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Seksi Pemeriksaan, Seksi Pengawasan dan Konsultasi, Seksi Ekstensifikasi Perpajakan, Kantor Pelayanan Penyuluhan dan Konsultasi Perpajakan (KP2KP), Pejabat Fungsional Pemeriksa Pajak, dan Pejabat Fungsional Penilai. |
1) | Mengisi dan menandatangani Formulir Permintaan Image Dokumen (F.7.0.88.04b) berdasarkan Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3) dan atau Surat Tugas lainnya; |
2) | Mengirimkan Formulir Permintaan Image Dokumen (F.7.0.88.04b) ke unit terkait yang menyimpan data; |
3) | Mengakses image dokumen Wajib Pajak yang diminta dari unit terkait yang menyimpan data paling lambat 2 (dua) hari kerja sejak tanggal Upload Image Dokumen |
1) | Di tingkat Kantor Pusat dilakukan oleh Direktorat Pemeriksaan dan Penagihan, Direktorat Intelijen dan Penyidikan, dan Subdirektorat Pendukung Operasional, Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan; |
2) | Di tingkat Kanwil dilakukan oleh Bidang Pemeriksaan dan Penagihan Pajak dan Bidang DTK; |
3) | Di tingkat KPP dilakukan oleh Seksi Pemeriksaan dan Seksi PDI; |
1) | Menerima Formulir Permintaan Image Dokumen (F.7.0.88.04b); |
2) | Memasukkan identitas permintaan image dokumen ke komputer berdasarkan Surat Perintah Pemeriksaan Pajak, Surat Tugas, atau surat lainnya; |
3) | Menentukan dokumen yang akan di-upload untuk dicatat dalam Register Permintaan Image Dokumen (B.7.0.88.03b); |
4) | Mencari dokumen ke tempat penyimpanan data berdasarkan nomor Register Identifikasi Data; |
5) | Melakukan pemindaian (scanning) terhadap dokumen; |
6) | Melakukan upload image dokumen ke Basis Data paling lambat 1 (satu) hari kerja sejak tanggal Surat Permintaan Image Dokumen; |
7) | Mencatat tanggal upload ke Formulir Permintaan Image Dokumen (F.7.0.88.04b); |
8) | Mengembalikan dokumen ke tempat penyimpanan. |
a) | Memantau kegiatan pencarian data dalam negeri yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kantor Pusat dan Kanwil DJP berdasarkan Register Pencarian Data (B.7.0.88.01) dan Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02); |
b) | Memantau kegiatan pencarian data luar negeri oleh Subdirektorat Perjanjian dan Kerjasama Perpajakan Internasional melalui Register Pencarian Data (B.7.0.88.01) dan Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02); |
c) | Memantau kegiatan produksi data yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kantor Pusat dan Kanwil DJP berdasarkan Register Pemanfaatan Data dalam Rangka Pemeriksaan Pajak (B.7.0.88.07); |
d) | Memantau kegiatan penyandingan data oleh Subdirektorat Pendukung Operasional berdasarkan Register Penyandingan Data (B.7.0.88.08). |
a) | Memantau kegiatan pencarian data yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kanwil dan KPP di wilayahnya berdasarkan Register Pencarian Data (B.7.0.88.01); |
b) | Memantau kegiatan produksi data yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kanwil dan KPP di wilayahnya berdasarkan Register Pemanfaatan Data dalam Rangka Pemeriksaan Pajak (B.7.0.88.07); |
c) | Memantau kegiatan pengolahan data yang dilakukan oleh pegawai di Bidang DTK dan KPP di wilayahnya berdasarkan Register Pengolahan Data (B.7.0.88.02). |
a) | Memantau kegiatan pemanfaatan data yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kantor Pusat dan pada Kanwil DJP, berdasarkan Register Pemanfaatan Data Ekstensifikasi (B.7.0.88.05), Register Pemanfaatan Data Intensifikasi (B.7.0.88.06) dan Register Pemanfaatan Data dalam Rangka Pemeriksaan Pajak (B.7.0.88.07); |
b) | Memantau kegiatan akses data yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kantor Pusat dan pada Kanwil DJP, berdasarkan Register Pemanfaatan Data Ekstensifikasi (B.7.0.88.05), Register Pemanfaatan Data Intensifikasi (B.7.0.88.06) dan Register Pemanfaatan Data dalam Rangka Pemeriksaan Pajak (B.7.0.88.07); |
c) | Memantau kegiatan pengelolaan dokumen yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kantor Pusat dan pada Kanwil DJP berdasarkan Register Peminjaman Dokumen (B.7.0.88.03a), Register Permintaan Image Dokumen (B.7.0.88.03b), dan Register Pengiriman Data (B.7.0.88.04). |
a) | Memantau kegiatan pemanfaatan data yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kanwil dan KPP di wilayah kerjanya berdasarkan Register Pemanfaatan Data (B.7.0.88.05); |
b) | Memantau kegiatan pengelolaan dokumen yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kanwil dan KPP di wilayah kerjanya berdasarkan Register Peminjaman Dokumen (B.7.0.88.03a), Register Permintaan Image Dokumen (B.7.0.88.03b), dan Register Pengiriman Data (B.7.0.88.04); |
c) | Memantau kegiatan akses data yang dilakukan oleh seluruh pegawai di Kanwil dan KPP di wilayah kerjanya berdasarkan Register Pemanfaatan Data Ekstensifikasi (B.7.0.88.05), Register Pemanfaatan Data Intensifikasi (B.7.0.88.06) dan Register Pemanfaatan Data dalam Rangka Pemeriksaan Pajak (B.7.0.88.07). |
Lampiran I.1 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | S.7.0.88.02 | SUMBER DATA | S.7.0.88.01 | PETUGAS | TANGGAL PELKSANAAN | RESPON DARI SUMBER DATA | S.7.0.88.05 | S.7.0.88.03/S.7.0.88.047 | KETERANGAN | ||||||
NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NIP | NAMA | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 12 | 13 | 14 |
|
Lampiran I.2 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | AGENDA/PENERIMAAN | S.7.0.88.05 | S.7.0.88.03 /S.7.0.88.04 | PENGESAHAN | PENYIMPANAN | KETERANGAN | |||||
NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR LOKASI | TGL | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
Lampiran I.3 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | F.7.0.88.04a | UNIT | DATA YANG DIPINJAM/ DIMINTA | NOMOR LOKASI PENYIMPANAN | PENGIRIMAN DOKUMEN | TANGGAL KEMBALI | KET | |||||||||
NOMOR | TGL | DARI | Berdasarkan SP3/ Surat Tugas/ Surat Lain | NPWP | NAMA WP | TAHUN DATA | LEMBAR | NILAI | ||||||||
NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ||||
|
Lampiran I.4 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | F.7.0.88.04b | UNIT | DATA YANG DIPINJAM/ DIMINTA | NOMOR LOKASI PENYIMPANAN | UPLOAD IMAGE DOKUMEN | KET | |||||||||
NOMOR | TGL | DARI | Berdasarkan SP3/ Surat Tugas/ Surat Lain | NPWP | NAMA WP | TAHUN DATA | LEMBAR | NILAI | |||||||
NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 13 | ||||
|
Lampiran I.5 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | S.7.0.88.05 | UNIT TUJUAN | DATA | S.7.0.88.03/04 | F.7.0.88.03/ 02/04a/ 04b | KETERANGAN | ||||
NOMOR | TGL | LEMBAR | NILAI | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|
Lampiran I.6 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | Reg ID | S.7.0.23.01 | RESPON | USUL NPWP JABATAN | PEMBERIAN NPWP | KET | ||||||
NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | URAIAN | NOMOR | TGL | NPWP | TGL. PENDAFTARAN | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Lampiran I.7 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | Reg ID | S.7.0.23.02 | RESPON | USUL PEMERIKSAAN | SP3 | SKP | KET | |||||||
NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | URAIAN | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | NOMOR | TGL | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|
Lampiran I.8 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | SURAT PERINTAH PEMERIKSAAN PAJAK | DATA YANG DIMANFAATKAN | PRODUKSI DATA | KETERANGAN | |||||
NOMOR | TGL | PEMERIKSA | JUMLAH DATA | NILAI DATA | JUMLAH DATA | NILAI DATA | |||
NIP | NAMA | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Lampiran I.9 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
NO | ITEM YANG DISANDINGKAN | NPWP | NAMA WAJIB PAJAK | MENURUT SPT | MENURUT DATA |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Lampiran II.1 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
1 | DATA TRANSAKSI | |||||||||||||||||||||||||
a. | TANGGAL DATA | : | .................................................................... | (4) | ||||||||||||||||||||||
b. | SUMBER DATA | : | .................................................................... | (5) | ||||||||||||||||||||||
c. | JENIS DOKUMEN | : | .................................................................... | (6) | ||||||||||||||||||||||
d. | IDENTITAS DATA | : | .................................................................... | (7) | ||||||||||||||||||||||
e. | URAIAN DATA | : | .................................................................... | (8) | ||||||||||||||||||||||
f. | KUANTUM | : | .............................(9) ................................... | (10) | ||||||||||||||||||||||
g | NILAI | .............................(11) .................................. | (12) | |||||||||||||||||||||||
2. | SUBYEK PAJAK | |||||||||||||||||||||||||
a. | NPWP | : |
|
(13) | ||||||||||||||||||||||
b. | NAMA | : | .................................................................... | (14) | ||||||||||||||||||||||
c. | ALAMAT | : | .................................................................... | (15) | ||||||||||||||||||||||
d. | KOTA | : | .................................................................... | (16) | ||||||||||||||||||||||
e. | Kode Pos | : |
|
(17) | ||||||||||||||||||||||
f. | SEBAGAI | : | .................................................................... | (18) | ||||||||||||||||||||||
g. | NILAI | : | .................................................................... | (19) | ||||||||||||||||||||||
h. | KODE DI SPT-1 | : | .................................................................... | (20) | ||||||||||||||||||||||
i. | KODE DI SPT-2 | : | .................................................................... | (21) | ||||||||||||||||||||||
j. | KODE DI SPT-3 | : | .................................................................... | (22) | ||||||||||||||||||||||
k. | REGISTER ID | : |
|
(23) |
Lampiran II.2 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
Nomor Agenda | : | .............................................................. | (4) |
Tanggal Agenda | : | .............................................................. | (5) |
Nomor Surat Pengantar | : | .............................................................. | (6) |
Tanggal | : | .............................................................. | (7) |
Sumber data | : | .............................................................. | (8) |
Jumlah lembar/ record | : | .............................................................. | (9) |
Nilai Data | : | .............................................................. | (10) |
NO | DATA TRANSAKSI | SUBYEK PAJAK | REGISTER ID | |||||
TANGGAL DATA | IDENTITAS DATA | KUANTUM | NILAI DATA | NPWP | NAMA / ALAMAT | NILAI DATA | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
Lampiran II.3 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
Nomor Agenda | : | .............................................................. | (4) |
Tanggal Agenda | : | .............................................................. | (5) |
Nomor Surat Pengantar | : | .............................................................. | (6) |
Tanggal | : | .............................................................. | (7) |
Sumber data | : | .............................................................. | (8) |
Jumlah lembar/ record | : | .............................................................. | (9) |
Nilai Data | : | .............................................................. | (10) |
NO | DATA TRANSAKSI | SUBYEK PAJAK | REGISTER ID | |||||
TANGGAL DATA | IDENTITAS DATA | KUANTUM | NILAI DATA | NPWP | NAMA / ALAMAT | NILAI DATA | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
Lampiran II.4 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
A | Kepala | : | ............................................... | (4) |
Dari | : | ............................................... | (5) | |
Untuk Keperluan | : | ............................................... | (6) | |
Berdasarkan SPPP/ Surat Tugas/Surat ......... | ||||
Nomor | : | ............................................... | (7) | |
Tanggal | : | ............................................... | (8) | |
B | NPWP | : | ............................................... | (9) |
Nama Wajib Pajak | : | ............................................... | (10) | |
alamat | : | ............................................... | (11) | |
Tanggal Data | : | ............................................... | (12) | |
Jumlah Lembar | : | ............................................... | (13) | |
Reg ID dan Nilai Data | : | |||
1 | ||||
2 | ............................................... | (14) | ||
3 | ||||
..... |
Tanggal : ............................ (15) | |
Yang Menyerahkan, | Yang Meminjam/ meminta, |
................................. (17) | .................................... (16) |
NIP | NIP |
Tanggal : .......................... (19) | Tanggal : ....................... (18) |
Yang menerima, | Yang mengembalikan, |
................................ (21) NIP |
.................................. (20) NIP |
Lampiran II.5 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
A | Kepala | : | ............................................... | (4) |
Dari | : | ............................................... | (5) | |
Untuk Keperluan | : | ............................................... | (6) | |
Berdasarkan SPPP/ Surat Tugas/Surat ......... | ||||
Nomor | : | ............................................... | (7) | |
Tanggal | : | ............................................... | (8) | |
B | NPWP | : | ............................................... | (9) |
Nama Wajib Pajak | : | ............................................... | (10) | |
alamat | : | ............................................... | (11) | |
Tanggal Data | : | ............................................... | (12) | |
Jumlah Lembar | : | ............................................... | (13) | |
Reg ID dan Nilai Data | : | |||
1 | ||||
2 | ............................................... | (14) | ||
3 | ||||
..... |
Tanggal : ............................ (15) | |
Yang Menyerahkan, | Yang Meminjam/ meminta, |
................................. (17) | .................................... (16) |
NIP | NIP |
Lampiran III.1 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
|
(4) |
Diterima Tanggal : | |
.......................... (9) | |
........................... (10) |
...................................... (7) |
|
|
..........................(11) | ................................ (8) |
NIP |
Lampiran III.2 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
................................................ (2) | ||
Nomor | S- ............................................ (3) | |
Lampiran | ................................................. (4) | |
Hal | Permintaan Data | |
Yth. ................................(5) | ||
....................................... | ||
........................................ |
Lampiran III.3 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
................................................ (2) | |||
Nomor | : | S- ............................................ (3) | |
Lampiran | : | - |
|
Hal | : | Pemberitahuan Permintaan Data | |
Yth. ................................(4) | |||
....................................... | |||
........................................ |
Nomor | : | .............................................................. (6) |
Tanggal | : | .............................................................. (6) |
Perihal | : | .............................................................. (6) |
Lampiran III.4 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
................................................ (2) | |||
Nomor | : | S- ............................................ (3) | |
Lampiran | : | - |
|
Hal | : | Permintaan Pengiriman Ulang Data | |
Yth. ................................(4) | |||
....................................... | |||
........................................ |
Nomor | : | .............................................................. (6) |
Tanggal | : | .............................................................. (6) |
Perihal | : | .............................................................. (6) |
Lampiran III.5 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
................................................ (2) | |||
Nomor | : | SP- ............................................ (3) | |
Lampiran | : | ................................................. (4) |
|
Hal | : | Pengiriman Data | |
Yth. ................................(5) | |||
....................................... | |||
........................................ |
|
(9) |
Diterima | |
Tanggal : ..............(10) | ...................................... (13) |
........................... (11) |
|
|
|
..........................(12) | ................................ (14) |
NIP ...................... | NIP............................ |
Lampiran III.6 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
................................................ (2) | |||
Nomor | : | S- ............................................ (3) | |
Sifat | : | segera |
|
Lampiran | : | ................................................. (4) | |
Hal | : | Pemberitahuan untuk mendaftarkan diri sebagai Wajib Pajak dan atau Pengusaha Kena Pajak |
|
Yth. ................................(5) | |||
....................................... | |||
........................................ |
Lampiran III.7 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
................................................ (2) | |||
Nomor | : | S- ............................................ (3) | |
Lampiran | : | ................................................. (4) | |
Hal | : | Himbauan Pemberitahuan SPT Tahunan Pajak Penghasilan tahun .................... (5) NPWP : ............................................. (6) |
|
Yth. ................................(7) | |||
....................................... | |||
........................................ |
Lampiran III.8 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
................................................ (2) | |||
Perihal | : | Pemberitahuan Telah Memiliki NPWP dan atau Surat Pengukuhan Sebagai PKP |
|
Yth. Kepala Kantor Pelayanan Pajak ...................................... (3) ............................... ............................... |
1. | Menurut surat Kepala kantor Pelayanan Pajak
..................................................... (4) Nomor :
.......................... (5) tanggal
................................... (6) dengan ini diberitahukan bahwa
nama yang dimaksud dalam surat tersebut diatas telah terdaftar sebagai
Wajib Pajak dan atau dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak, yaitu :
|
|||||||||||||||
2. | Sebagai bahan pertimbangan bersama ini dilampirkan : Fotokopi Kartu NPWP dan atau Fotokopi Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak. |
Lampiran III.9 | |||
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK | |||
NOMOR | : | PER-20/PJ/2009 | |
TENTANG | : | PEDOMAN
ADMINISTRASI PEMBANGUNAN, PENGELOLAAN, DAN PENGAWASAN DATA |
................................................ (2) | |||
Perihal | : | Pernyataan Tidak Wajib Mendaftarkan Diri untuk Memiliki NPWP dan atau Melaporkan Usaha untuk Dikukuhkan sebagai PKP |
|
Yth. Kepala Kantor Pelayanan Pajak ...................................... (3) ............................... ............................... |
1. | Menurut surat Kepala kantor Pelayanan Pajak
..................................................... (4) Nomor :
.......................... (5) tanggal
................................... (6) dengan ini diberitahukan bahwa saya :
|
|||||||||||||||||||||||||||
2. | Sebagai bukti, bersama ini dilampirkan :
(12) a. .................................................................................................................... b. .................................................................................................................... c. .................................................................................................................... d. .................................................................................................................... |