Lampiran I SE-………/PJ.5.1/1990

Tanggal ……………………1990

NOTA PEMINDAHAN SPT MASA PPN DARI KELOMPOK A KE KELOMPOK B
NOMOR : 

Nomor	:	Kepada Yth.
Lampiran	:	Sdr. Kasi Penagihan dan Verifikasi
		Ka. UPP *)
		di
		................................................

Berdasarkan hasil penelitian kami terhadap SPT Masa PPN kelompok A B bersama ini disampaikan Daftar SPT Masa PPN kelompok AB yang dipindahkan ke kelompok B Pemeriksaan sebagai berikut :

Nomor

Nama PKP

NPWP

Masa Pajak

            Demikian untuk dipergunakan seperlunya.

...................................................

Kepala KPP Seksi PPN dan PTLL

Penagihan dan Verifikasi

...................................................

NIP.

Tembusan kepada Yth :
1.	Kakanwil..........................
2.	Kepala KPP
*)	Coret yang tidak perlu

Nomor	:		Lampiran II SE................................../PJ.5.1/1990
Lampiran	:		............................................................................
Hal	:	Hasil Penelitian SPT Masa PPN bulan .........................................................	Kepada Yth. Sdr.....................................................................      .....................................................................      di -           ----------------------------------------------------------

Dengan ini diberitahukan bahwa berdasarkan hasil penelitian SPT Masa PPN bulan............................................. dan data yang kami peroleh terdapat perbedaan sebagai berikut :

No.	Uraian		Men.WP	Men.Fiskus	Selisih
I.	PENYERAHAN KENA PAJAK :
1.	Ekspor
2.	PPN-nya ditunda, ditangguhkan, ditanggung Pemerintah dll
3.	PPN-nya harus dipungut
	a.	tarif umum
	b.	tarif efektif
4.	Jumlah Penyerahan Pajak
II.	PAJAK KELUARAN
1.	Dikarenakan tarif umum
2.	Dikenakan tarif effektif
3.	Dikurangi retur penjualan
4.	Dikurangi PK ex Keppres 56/1988
5.	PK yang harus dipungut sendiri
III.	KREDIT PPN
1.	PM Impor
2.	PM Dalam Negeri
3.	PM dari masa pajak tidak sama
4.	Kompensasi kelebihan PPN Bln lalu
5.	Lain-lain
6.	Dikurangi Retur Pembelian.
7.	Dikurangi pembayaran.
8.	pendahuluan/pengembalian Bapeksta.
	Jumlah
IV.	PPN YANG KURANG/LEBIH BAYAR

Sehubungan dengan hal tersebut diatas diminta agar Saudara menjelaskan perbedaan tersebut  dalam  jangka waktu.......................hari, Bila dalam batas waktu tersebut Saudara tidak memberikan tanggapan, maka penelitian ini akan dilanjutkan dengan verifikasi lapangan atau pemeriksaan.

            Demikian untuk dimaklumi.

KEPALA KANTOR PELAYANAN PAJAK

............................................................

__________________________________
NIP.

Lembar Penelitian SPT masa PPN/Formulir 1485

Nama Wajib Pajak	:
NPWP	:
Nomor Pengukuhan PKP	:

I. Unsur-unsur dalam SPT yang harus diisi

Masa Pajak

Pembetulan masa pajak

Pembetulan lain-lain

A1

A2

A3

A4

A5

A6

A7

B1

B2

B 3.1

B 3.2

B4

C 1.1

C 1.2

C 3.1

C 3.2

C4

D1

D2

D3

D4

D.5

D.6

D.7

D.8

E.1

E.2

F

G.1

G.2

H.1

H.2

H.3

H 4.1

H 4.2

H 4.3.1

H 4.3.2

H 4.3.3

II. Jumlah Lampiran yang harus dilaporkan

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III. Mencantumkan angka dari Lampiran ke SPT Masa PPN

B.2

C.1

C.3.1

D.1

D.2

D.3

D.7

E.1

F

G.1

H.4.1

IV. Pencocokan

		Menurut SPT	Seharusnya
1.	Jumlah penyerahan
2.	Jumlah Pajak Keluaran yang harus
	dipungut sendiri
3.	Jumlah kredit pajak PPN
4.	PPN yang kurang dibayar
5.	PPN yang lebih dibayar

......................,................19..........

Peneliti

...................................
NIP :...........................

Petunjuk Pengisian Lembar Penelitian SPT Masa PPN formulir 1485

I.	Unsur-unsur dalam SPT yang harus diisi
	Diisi tanda V		bila dalam SPT-Masa PPN unsur yang bersangkutan telah  diisi.
	Diisi tanda X		bila SPT PPN tidak dilampiri dengan lampiran yang harus dilaporkan
II.	Jumlah lampiran yang harus dilaporkan.
	Diisi tanda V		bila SPT PPN dilampiri dengan lampiran yang harus dilampirkan.
	Diisi tanda X		bila SPT PPN tidak dilampiri dengan lampiran  yang harus dilaporkan.
III	Mencantumkan angka dari lampiran ke SPT masa PPN dan tanda V bila terdapat kesesuaian antara lampiran seperti disebut dalam hasil dengan SPT Masa PPN.
	Kode B.2		dari Lampiran dalam huruf I angka 2
	Kode C.3		dari Lampiran dalam huruf I angka 5
	Kode C.3.1		dari Lampiran dalam huruf I angka 9
	Kode C.3.2		dari Lampiran dalam huruf I angka 10
	Kode D.1.2.3		dari Lampiran dalam huruf I angka 6
	Kode D.7		dari Lampiran dalam huruf I angka 9
	Kode H.1		dari Lampiran dalam huruf I angka 9
	Kode H		dari Lampiran dalam huruf I angka 9
	Kode G.1		dari Lampiran dalam huruf I angka 9
	Kode H.4.I		dari Lampiran dalam huruf I angka 3
IV	Pencocokkan antara SPT PPN dengan penyesuaian angka III.
	1.	Jumlah penjumlahan, dikutip dan kode B4
	2	Jumlah pajak keluaran yang harus dipungut sendiri dikutip dan kode C4.
	3	Jumlah kredit pajak PPN dikutip dan kode D.8
	4	PPN yang kurang dibayardikutip dari kodem F....
	5	PPN yang lebih bayar dikutip dan kode F
		Bila cocok diberi tanda V
		bila tidak cocok diberi tanda X

Lembar Penelitian SPT masa PPn BM Formulir 1485 BM

Nama PKP	:
NPWP	:
Nomor Pengukuhan PKP	:

I. Unsur-unsur dalam SPT yang harus diisi

Masa Pajak

Pembetulan  masa pajak

A1

A2

A3

A4

A5

A6

A7

B1

B2

B3

B4

B5

B6

C1

C2

C3

C4

C. 5.1

C 5.2

C 6

D1

D2

D3

D4

EI

F2

II. Jumlah Lampiran yang harus dilapokan

1

2

3

4

5

6

7

8

III. Mencantumkan angka dari Lampiran ke SPT Masa PPn BM

B.5

C.5.1

C6

D.4

E.1

C.S.2

IV.Pencocokan

		Menurut SPT	Seharusnya
1.	Jumlah penyerahan
2.	PPn BM atas penjualan DN
3.	PPn BM atas retur Penjualan
4.	PPn BM atas Keppres 56'1984
5.	Jumlah PPn BM.....harus disetor

......................,................19..........

Peneliti

...................................
NIP :...........................

Petunjuk Pengisian lembar penelitian
SPT masa PPn BM formulir 1485 BM

I.	Unsur-unsur dalam SPT yang harus diisi
	Diisi tanda V			bila dalam SPT PPn BM unsur yang bersangkutan telah diisi.
	Diisi tanda X			bila dalam SPT PPn BM unsur yang bersangkutan tidak diisi.
II.	Jumlah lampiran yang harus dilaporkan.
	Diisi tanda V			bila SPT PPn BM dilampiri dengan lampiran yang harus dilaporkan.
	Diisi tanda X			bila SPT PPn BM tidak dilampiri dengan lampiran yang harus dilaporkan.
	Lampiran -lampiran yang harus dilaporkan adalah :
	1.	Surat Keterangan PPn BM ditunda, ditangguhkan atau Ditanggung oleh Pemerintah.
	2.	Surat kuasa khusus bila SPT PPn BM tidak ditanda tangani oleh PKP/Direktur Perusahaan.
	3.	Surat Setoran Pajak dari pungutan PPn BM oleh KPN atau  Bendaharawan.
	4.	Surat Setoran Pajak dari PPn BM yang harus disetor Masa Pajak yang bersangkutan.
	5.	Daftar pembayaran PPn BM yang dibayar atas impor (diperinci masing-masing tarif PPn BM.
	6.	Surat Setoran Pajak akibat pembetulan SPT PPn BM.
	7.	Daftar pengenaan PPn BM kepada KPN/Bendaharawan yang SSP-nya belum diterima.
	8.	Lain-lain.
III	Mencantumkan angka dari lampiran ke SPT PPN BM.
	Kode B.5			dari  Lampiran 1
	Kode C.5.1			dari Lampiran 3
	Kode C.6			dari Lampiran 4
	Kode D.4			dari Lampiran 5
	Kode E.1			dari Lampiran 6
	Kode C.5.2			dari Lampian 7
IV	Pencocokan antara SPT PPn BM dengan penyesuaian angka III diatas.
	1.		Jumlah penyerahan dikutip dari kode B6
	2		PPn Bm atas penyerahan Dalam Negeri dikutip dari angka kode C1 + C2 + C3.
	3.		PPn BM atas Retur Penjualan dikutip dari Kode C.4
	4.		PPn BM eks Keppres 56/1988 dikutip dari kode C5.1 + C5.2
	5		Jumlah ppn, BM yang harus disetop dikutip dari kode C.6