DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

....................................................

LEMBAR ISIAN HASIL PEMERIKSAAN

PROGRAM PENGKAJIAN PENGISIAN SPT

IDENTITAS WAJIB PAJAK

1.

N a m a

:

............................................................................

2.

Alamat

:

............................................................................

............................................................................

............................................................................

3.

N P W P

............................................................................

4.

K L U

............................................................................

5.

Status Badan

:

(a)

Pusat

(b)

Tunggal

(c)

BUT

6.

Status Modal

:

(a)

BUMN

(b)

BUMS

(c)

PMA

(d)

Asing

INFORMASI UMUM TENTANG SPT DAN LAPORAN KEUANGAN

7.

Tahun Pajak / Buku

:

......................... - - .........................

8.

SPT dimasukkan

:

(a)

tepat waktu

(b)

lewat waktu

9.

Jika lewat waktu, apakah ada Surat Persetujuan Penanggulangan dari KPP ?

:

(a)

pengurus

(b)

akuntan publik

(c)

konsultan pajak

(d)

lainnya

10.

SPT ditanda tangani oleh

:

(a)

ada

(b)

tidak ada

11.

Laporan Keuangan

:

(a)

ada

(b)

tidak ada

12.

Jika ada, apakah diperiksa oleh Akuntan Publik ?

:

(a)

ya

(b)

tidak

13.

Jika ya, apa opini Akuntan Publik ?

(a)

unqualified Opinion

(b)

qualified Opinion

(c)

adverse Opinion

(d)

no Opinion

INFORMASI UMUM TENTANG PEMBUKUAN

14.

Dalam hal tidak diperiksa oleh Akuntan Publik, apakah Wajib Pajak mengadakan pembukuan ?

:

(a)

ya

(b)

tidak

15.

Apabila ya, apakah pembukuan tersebut sesuai dengan PAI ?

:

(a)

ya

(b)

sebagian

(c)

tidak

16.

Baik dalam hal diperiksa atau tidak diperiksa oleh Akuntan Publik, apakah pembukuan tersebut memenuhi ketentuan umum UU Pajak (termasuk ketentuan perihal penilaian aktiva, penyusutan/ amortisasi, dsb) ?

:

(a)

ya

(b)

sebagian

(c)

tidak

17.

Sistem pengendalian intern

:

(a)

baik

(b)

cukup

(c)

kurang

18.

Bentuk pembukuan

:

(a)

manual

(b)

semi komputer

(c)

komputer

INFORMASI UMUM TENTANG PEMERIKSAAN PAJAK

14.

Apakah dalam 3 tahun terakhir pernah dilakukan pemeriksaan ?

(a)

pernah

(b)

belum pernah

15.

Apakah untuk pemeriksaan sekarang ini tersedia Alat Keterangan (KP. Data-9) ?

(a)

ya

(b)

tidak

16.

Jika ya, apakah KP. Data 9 tersebut dapat dan telah dimanfaatkan ?

(a)

ya

(b)

tidak

Rp.

Rp.

IKHTISAR HASIL PEMERIKSAAN SPT

MENURUT SPT WP

MENURUT PEMERIKSA

22.

Laba Bruto Usaha : (a - b)

a.   Peredaran usaha :

Dagang

Rp.

Rp.

Industri

Rp.

Rp.

Jasa

Rp.

Rp.

Lainnya

Rp.

Rp.

Total :

Rp.

Rp.

b.   Harga Pokok :

Dagang

Rp.

Rp.

Industri

Rp.

Rp.

Jasa

Rp.

Rp.

Lainnya

Rp.

Rp.

Total :

Rp.

Rp.

23.

Penghasilan Bruto

Dari Luar Usaha  :

Bunga

Rp.

Rp.

Dividen

Rp.

Rp.

Sewa

Rp.

Rp.

Lainnya

Rp.

Rp.

Total :

Rp.

Rp.

24.

Jumlah Penghasilan Bruto :

(22 + 23)

Rp.

Rp.

25.

Pengurangan Penghasilan Bruto :

Gaji, upah, honorarium, dsb.

Rp.

Rp.

Penyusutan dan amortisasi

Rp.

Rp.

Cadangan

Rp.

Rp.

Piutang tak dapat ditagih

Rp.

Rp.

Bunga pinjaman, sewa, royalty

Rp.

Rp.

Kerugian karena penjualan harta

Rp.

Rp.

Biaya lain-lain

Rp.

Rp.

S H U   Koperasi

Rp.

Rp.

Penghasilan bukan obyek pajak

Rp.

Rp.

Total   :

Rp.

Rp.

26.

Penghasilan Netto DN : (24 - 25)

Rp.

Rp.

27.

Penghasilan Netto LN :

Rp.

Rp.

28.

Jumlah Penghasilan Netto   (26 + 27)

Rp.

Rp.

29.

Kompensasi kerugian

Rp.

Rp.

30.

Penghasilan Kena Pajak   (28 - 29)

Rp.

Rp.

31.

PPh Terhutang Menurut Tarif

Rp.

Rp.

32.

Pengembalian/Pengurangan PPh Ps. 24 yang telah dikreditkan :

Rp.

Rp.

34.

Jumlah PPh Terhutang   (31 + 32) :

Rp.

Rp.

Kredit Pajak

:

PPh Pasal 22

Rp.

Rp.

:

PPh Pasal 23

Rp.

Rp.

:

PPh Pasal 24

Rp.

Rp.

Total   :

Rp.

Rp.

35.

PPh Pasal 25

Rp.

Rp.

36.

Jumlah PPh yang telah dibayar : (34 + 35)

Rp.

Rp.

37.

Kurang / (lebih) bayar  :  (33 - 36)

Rp.

Rp.

38.

Sanksi Administrasi :

Bunga  :  Ps ................................................

Rp.

Rp.

Denda  :  Ps ................................................

Rp.

Rp.

Total

Rp.

Rp.

KESIMPULAN PEMERIKSAAN

(a)

WP setuju sebagian besar

(b)

WP tidak setuju sepenuhnya

(c)

WP tidak setuju sebagian besar

(d)

JUMLAH JAM KERJA PEMERIKSAAN : ..................... jam

.........................., ........................... 19.....	.........................., ........................... 19.....
Mengetahui :
KEPALA UPP.............................................. ................................................	TEAM PEMERIKSA, Ketua : ................................................
	Anggota : ................................................
	Anggota : ................................................