Lampiran
II Peraturan
Direktur Jenderal Pajak |
||
Nomor |
: |
PER-147/PJ./2006 |
Tanggal |
: |
29
September 2006 |
PETUNJUK PENGISIAN
FORMULIR 1107 PUT 1
LAMPIRAN 1 DAFTAR
PPN DAN PPnBM YANG DIPUNGUT
OLEH BENDAHARAWAN
PEMERINTAH (D.1.2.32.03)
A. |
UMUM |
1. |
Formulir 1107 PUT 1 harus diisi dan dilampirkan dalam
bentuk formulir kertas (hard copy)
atau dalam bentuk media elektronik pada SPT Masa PPN Bagi Pemungut PPN Masa
Pajak yang bersangkutan. |
2. |
Apabila SPT Masa PPN Bagi Pemungut PPN yang disampaikan oleh
Bendaharawan Pemerintah, dalam Masa Pajak yang dilaporkan tidak ada
pemungutan PPN atau PPN dan PPnBM oleh Bendaharawan Pemerintah, maka Lampiran
1 SPT Masa PPN Bagi Pemungut PPN tidak perlu disampaikan, sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 6 Peraturan Direktur Jenderal Pajak ini. |
B. |
PETUNJUK PENGISIAN |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
1. |
BAGIAN PERTAMA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
- |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Diisi dengan Masa Pajak yang bersangkutan. Untuk SPT Masa
Pembetulan, diisi dengan Masa Pajak yang dibetulkan
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
- |
Pembetulan Ke-
(
) Untuk SPT Masa PPN Pembetulan maka baris : Pembetulan
Ke :
(
) diisi dengan angka kesekian kali melakukan pembetulan. Contoh : Pembetulan kesatu Masa Pajak Januari 2007
sebagai berikut : Pembetulan Ke : 1
(satu) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
2. |
BAGIAN KEDUA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
- |
Nama Pemungut PPN |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Diisi dengan nama lengkap Bendahara Pengeluaran atau
Badan yang wajib mengisi SPT Masa PPN Bagi Pemungut PPN sesuai dengan yang
tercantum pada Surat Keterangan Terdaftar. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
- |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Diisi dengan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dari
Pemungut PPN sesuai dengan yang tercantum pada Surat keterangan Terdaftar. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
3. |
BAGIAN KETIGA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A. |
PPN dan PPnBM yang
dipungut oleh Penerbit SPM Melalui KPPN |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Nomor |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Cukup jelas |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Nama Rekanan |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan nama masing-masing Rekanan yang PPN atau
PPN dan PPnBM-nya dipungut oleh Penerbit SPM melalui KPPN. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom NPWP Rekanan |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan NPWP masing-masing Rekanan yang PPN atau
PPN dan PPnBM-nya dipungut oleh Penerbit SPM melalui KPPN. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Faktur Pajak |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan Kode, Nomor Seri dan tanggal yang tercantum
dalam Faktur Pajak. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Kode dan
Nomor Seri FP yang Diganti |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak yang
diganti dalam hal terdapat Faktur Pajak Pengganti. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom DPP (Rupiah),
Kolom PPN (Rupiah) dan Kolom PPnBM (Rupiah) |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Kolom-kolom ini diisi dengan DPP, PPN atau PPN dan PPnBM
yang tercantum dalam Faktur Pajak. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
kolom Tanggal Bayar
Tagihan |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan tanggal pembayaran tagihan yang dilakukan
pada Masa Pajak yang bersangkutan. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Tanggal Setor
PPN dan PPnBM |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan tanggal penyetoran yang dilakukan oleh
Pemungut PPN. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Baris Jumlah
dipindahkan ke Formulir 1107 PUT |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan jumlah PPN atau PPN dan PPnBM dari huruf A. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
B. |
PPN dan PPnBM yang
dipungut oleh Bendahara Pengeluaran |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Nomor |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Cukup jelas |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Nama Rekanan |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan nama masing-masing Rekanan yang PPN atau
PPN dan PPnBM-nya dipungut oleh Bendahara Pengeluaran. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom NPWP Rekanan |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Diisi dengan NPWP masing-masing Rekanan yang PPN atau PPN
dan PPnBM-nya dipungut oleh Bendahara Pengeluaran. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Faktur Pajak |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Cukup Jelas. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Kode dan
Nomor Seri FP yang Diganti |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Cukup Jelas. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom DPP (Rupiah), Kolom PPN (Rupiah)
dan Kolom PPnBM (Rupiah) |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Cukup
Jelas. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Tanggal Bayar Tagihan |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Cukup Jelas |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
- |
Kolom Tanggal Setor
PPN dan PPn BM |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Cukup Jelas |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Baris Jumlah-dipindahkan
ke Formulir 1107 PUT Diisi dengan jumlah PPN atau PPN dan PPn BM dari huruf
B. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C. |
JUMLAH (A+B) Diisi dengan jumlah PPN atau PPN dan PPn BM dari huruf A
dan Huruf B. |
||||||||||||||||||||||||||||||||